IR vs IS : Quel Régime Fiscal Choisir pour Votre Entreprise ?

IR vs IS : Quel Régime Fiscal Choisir ?

Le choix entre l'Impôt sur le Revenu (IR) et l'Impôt sur les Sociétés (IS) est une décision importante qui impacte votre fiscalité, votre structure et votre développement. Ce guide vous aide à faire le bon choix.

IR : Pour Qui ?

L'IR s'applique aux personnes physiques :

• Auto-entrepreneurs

  Plafonds de CA de 200 000 MAD (services) et 500 000 MAD (commerce, industrie, artisanat)

• Professions libérales

  Avocats, médecins, consultants, etc.

• Activités individuelles

  Activités exercées en nom personnel

• Avantages

  Simplicité, pas de capital minimum, fiscalité simplifiée

IS : Pour Qui ?

L'IS s'applique aux sociétés :

• SARL, SA

  Toutes les sociétés commerciales

• SNC

  Sociétés en nom collectif

• Avantages

  Protection patrimoniale, pas de plafond, crédibilité

Comparaison Fiscale

Comparons les deux régimes selon le niveau de revenus/bénéfices :

• Revenus faibles (≤ 60k MAD)

  IR souvent plus avantageux (0% jusqu'à 40k, 10% jusqu'à 60k)

• Revenus moyens (60k-180k MAD)

  À simuler : IR marginal de 20% à 34% contre un IS de 20% sur tout le bénéfice (hors imposition des dividendes distribués)

• Revenus élevés (> 200k MAD)

  IS généralement plus avantageux (20% en 2026 vs IR marginal de 37%)

Critères de Choix

Plusieurs critères doivent guider votre choix :

• Revenus

  Niveau de revenus/bénéfices attendus

• Protection

  Besoin de protection du patrimoine personnel

• Développement

  Plans de développement et croissance

• Associés

  Besoin d'avoir des associés

• Crédibilité

  Importance de l'image professionnelle

Simulation Fiscale

Pour choisir, simulez votre fiscalité dans les deux régimes :

• IR

  Calculer l'IR sur vos revenus avec abattements

• IS

  Calculer l'IS sur vos bénéfices (20% en 2026 sous 100 M MAD de bénéfice)

• Comparaison

  Comparer les deux montants et choisir le plus avantageux

Avec Kontabl.ma

Kontabl.ma ne compare pas automatiquement les deux régimes. Ses calculateurs gratuits IR et IS permettent d'estimer chaque impôt séparément ; la comparaison complète (rémunération du dirigeant, dividendes, cotisations) se fait avec votre comptable.

• Simulation

  Calculateurs IR et IS gratuits pour estimer chaque impôt

• Comparaison

  Comparaison complète des deux régimes à faire avec votre comptable

• Conseil

  Pas de recommandation automatique : le choix dépend de votre situation personnelle

Conclusion

Le choix entre IR et IS dépend de votre situation. Les calculateurs IR et IS de Kontabl.ma donnent des ordres de grandeur ; faites valider votre choix par un professionnel. Testez gratuitement.